BSU 2025 — regler, fradrag og vanlige misforståelser

Boligsparing for ungdom — BSU — er et statlig støttet spareprodukt for personer under 34 år som planlegger å kjøpe bolig. Med skattefradrag og høy rente er BSU et av de beste sparealternativene for unge boligsparere i Norge.

Her er en oppdatert gjennomgang av reglene for 2025, hva du får i skattefradrag, og misforståelser mange gjør.

Grunnleggende om BSU

BSU ble innført for å hjelpe unge med å spare til egenkapital til bolig. Ordningen gir:

• Skattefradrag på 10 prosent av innskuddet, opptil 2 750 kroner per år
• Høy rente — bankene konkurrerer om BSU-kunder med gunstige renter
• Binding til boligkjøp — pengene skal brukes til bolig, men med fleksible regler

For å få BSU må du være under 34 år, ha skatteplikt i Norge, og ikke eie egen bolig (med unntak).

Innskuddsgrenser 2025

Du kan sette inn opptil 27 500 kroner per kalenderår. Skattefradraget er 10 prosent av innskuddet — altså maks 2 750 kroner i lavere skatt.

Total saldo kan aldri overstige 300 000 kroner. Har du nådd taket, kan du fortsatt få rente, men ikke skattefradrag på nye innskudd.

Skattefradraget — slik fungerer det

Skattefradraget utbetales som lavere skatt i skatteoppgjøret året etter innskuddet. Setter du inn 27 500 kroner i 2025, får du 2 750 kroner i skattefradrag i skatteoppgjøret for 2025 (som kommer våren 2026).

Fradraget gjelder uansett om du betaler 22 eller 37 prosent i skatt — det er et fradrag, ikke en avdrag. Alle får 2 750 kroner i reduksjon av skatt ved maksinnskudd.

Over 10 år med maksinnskudd har du fått 27 500 kroner i skattefradrag — i tillegg til rente.

Hvem kan ha BSU?

Du kan ha BSU dersom du:

• Er født i 1991 eller senere (under 34 år i 2025)
• Er skattepliktig i Norge
• Ikke eier mer enn 50 prosent av bolig du bor i

Du kan ha BSU selv om du bor i utleiebolig, hos foreldre, eller i egen leilighet du leier ut. Eier du andel av primærbolig, mister du retten til nye BSU-innskudd.

Hva kan BSU brukes til?

BSU-pengene skal brukes til boligkjøp. Det inkluderer:

• Egenkapital ved kjøp av bolig eller andel
• Omkostninger ved boligkjøp (dokumentavgift, tinglysing)
• Oppussing i inntil tre år etter kjøp
• Nedbetaling av boliglån (inntil beløpet du hadde på BSU ved kjøp)

Du kan ikke bruke BSU til: - Forbruksvarer, ferie eller annet - Kjøp av bolig utenfor Norge (med unntak for EØS) - Investering i sekundærbolig uten at det er din første

Vanlige misforståelser

«Jeg mister BSU-pengene hvis jeg ikke kjøper bolig.» Nei. Pengene er dine. Du mister skattefordelen for innskudd du tar ut til andre formål — du må betale tilbake skattefradraget for de siste seks årene. Selve innskuddet og renten beholder du.

«BSU må brukes innen jeg fyller 34.» Nei. Du kan ha BSU til du fyller 34, men pengene kan stå på kontoen lenger. Etter 34 år kan du ikke sette inn mer, men saldoen kan bli stående til du kjøper bolig.

«Jeg kan ikke ha BSU hvis jeg bor hos foreldre.» Jo, det kan du. Du trenger ikke eie eller leie egen bolig for å spare i BSU.

«BSU-renten er alltid best.» BSU-renten er ofte høy, men sammenlign med høyrentekonto. For beløp over 300 000-grensen er annen sparing mer relevant.

«Skattefradraget er en gave fra staten.» Det er et fradrag — du får tilbake 10 prosent av det du setter inn. Det er lønnsomt, men du må fortsatt skattlegge renteinntektene.

BSU og boligkjøp — praktisk

Når du kjøper bolig, overfører du BSU-beløpet til boligkjøpet. Banken eller megleren håndterer dette som del av finansieringen. BSU-innskuddet teller som egenkapital.

Har du BSU i flere banker, kan du samle det ved kjøp. Du trenger dokumentasjon på saldo fra hver bank.

BSU vs. aksjesparing

Mange under 34 vurderer om BSU eller aksjesparing gir best avkastning. BSU har garantert skattefradrag og høy rente uten risiko. Aksjesparing har høyere forventet avkastning over tid, men med betydelig risiko.

For penger du skal bruke til boligkjøp innen fem år, er BSU nesten alltid best. For langsiktig sparing utover 300 000-grensen kan aksjesparekonto være aktuelt — men da tar du markedsrisiko på midler du kanskje trenger til egenkapital.

BSU og samboerskap

Mange unge par lurer på hvordan BSU fungerer når de er samboere. Hver person har egen BSU-konto og egen innskuddsgrense. Dere kan begge spare maks 27 500 kroner hver per år — totalt 55 000 kroner per par.

Ved boligkjøp sammen kan begge bruke BSU til egenkapital. Dersom bare én eier boligen, kan den andres BSU brukes til oppussing eller som lån til partner — men skattereglene krever at midlene går til boligformål.

Samboere uten felles barn har enklere regler enn ektepar. Sjekk Skatteetatens veiledning dersom dere kjøper sammen og bare én står som eier.

BSU og skattemeldingen

BSU-innskudd rapporteres automatisk til Skatteetaten av banken. Du finner opplysningene i skattemeldingen under BSU. Sjekk at beløpet stemmer med det du faktisk satte inn.

Har du tatt ut BSU til andre formål, må du fylle ut tilleggsskjema og betale tilbake skattefradrag for de siste seks årene. Skatteetaten beregner beløpet automatisk, men du må bekrefte i skattemeldingen.

Feil bruk av BSU kan gi etterregning. Les vilkårene nøye før uttak, og kontakt banken dersom du er usikker.

BSU og utdanning

BSU kan ikke brukes direkte til studier eller skolepenger. Pengene må gå til boligformål. Men BSU-sparing kan indirekte hjelpe: ved å bygge egenkapital til boligkjøp frigjør du annen sparing til utdanning.

Unge som studerer og bor hos foreldre kan fortsatt spare i BSU. Det er en av de mest lønnsomme spareformene for dem — 10 prosent skattefradrag pluss høy rente uten risiko.

BSU og boligpriser

Boligprisene varierer mye regionalt. SSBs boligprisindeks viser utvikling over tid. I pressede markeder kan det ta lengre tid å spare nok egenkapital — men BSU gir uansett skattefordel mens du sparer.

Målet er ikke nødvendigvis å nå 300 000 kroner raskt. Selv 50 000 kroner i BSU gir 5 000 kroner i skattefradrag over to år — verdt å starte med det du klarer.

Ofte stilte spørsmål

Kan jeg ha BSU i flere banker?

Ja. Du kan ha BSU-konto i flere banker, men total innskudd per år kan ikke overstige 27 500 kroner, og total saldo ikke overstige 300 000 kroner.

Hva skjer når jeg fyller 34?

Du kan ikke lenger sette inn nye penger. Eksisterende saldo kan stå til du kjøper bolig, eller tas ut med tilbakebetaling av skattefradrag.

Får jeg BSU-fradrag hvis jeg ikke tjener nok til å betale skatt?

Nei. Skattefradraget krever at du har skattepliktig inntekt. Uten inntekt får du ikke fradrag det året.

Kan BSU brukes til oppussing?

Ja, i inntil tre år etter boligkjøp, for oppussing av boligen du kjøpte for BSU-midler.

Mister jeg BSU hvis jeg arver bolig?

Eier du mer enn 50 prosent av bolig du bor i, mister du retten til nye BSU-innskudd. Eksisterende saldo kan brukes til oppussing eller nedbetaling av lån på den boligen.

Kilder

• Skatteetaten — BSU og skattefradrag
• Finanstilsynet — boligsparing
• Statistisk sentralbyrå — boligstatistikk
• Norges Bank — boligmarkedet